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公司办事处费用报账账务处理
提问者:XCL1412252454    回答数:3     有99人关注    提问时间:2017-11-14 11:18:17    该问题已结束
老师,您好打扰了,想请教一下,公司存在一个这种情况,在一个县份设立了办事处,员工甲和公司签订了合同,就像经销商一样,我公司给甲施工的单位开具发票,一个月后甲根据施工情况和我公司进行结算,并支付一定的管理费用,每月结算后将款项支付给甲,甲为我公司提供相关开具了发票单位的相关费用。开具发票的时候我公司确认了收入,结算金额为我公司收到的款项扣减税金和管理费用后确认打款给甲的金额。因为到公司的时间不算长,公司一直有业务发生,挂靠确实不合法,也不符合会计要求。想请问下,我们应该怎样了做这个账 ,谢谢
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回答者:张海峰  回答时间:2017-11-14 11:53:37
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追问:时间:2017-11-14 14:21:41
老师,大概懂了,但是结算的款项是直接转给甲个人的;如果账务处理,借:其他应付款-甲  8368  贷:银行存款 8368 ,其中公司收到1笔开具了发票的乙10000元,另一笔丁2000元开具了发票未收款,公司核算的时候,根据收到的款项10000元扣除税金和管理费用,剩余的全部转给了甲,我们只是收取了管理费用,而其他的费用都是甲自己收取。发票时我公司开具,我看以前会计:借:其他应付款-甲  2000  贷:应收账款-丁2000。  而开具了发票我公司直接根据收款和开具的发票可以将10000元销账,借:银行存款 10000  贷:应收账款-乙 10000。公司收取的管理费用:借:其他应付款—甲 960  贷:主营业务收入-管理费用 960 。我自己都有些懵了,麻烦老师在看看谢谢
回复:张海峰 时间:2017-11-14 15:25:41
甲应得的利润可以本人的工资方式支付,只是要交很多个税了
回复:张海峰 时间:2017-11-14 15:25:44
甲应得的利润可以本人的工资方式支付,只是要交很多个税了
追问:时间:2017-11-14 14:23:19
甲如果提供了人工费用表,可以冲销但是冲销的也是挂在账上对应的单位丁和乙,这样就会导致甲挂账
回复:张海峰 时间:2017-11-14 15:24:11
如果是这样的话,乙和丁的款都要你公司付出去,这样才算三流一致,甲提供的人工费用可以入成本,工资由甲代发,这样的结果就是,收入确定了,成本包括乙、丁、甲的人工费,利润中包括了管理费和税金,就不要再账面上体现了。
回答者:张海峰  回答时间:2017-11-14 11:53:42
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回答者:陈桂红(本网专家)  回答时间:2017-11-14 13:23:53
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