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税差账务处理
提问者:yiteng258369    回答数:2     有113人关注    提问时间:2018-09-13 15:56:23    该问题已结束
四月份销售116720元,签订合同是开具17%的增值税发票,由于特殊原因,此发票拖至五月份开具,税率降为16%,客户要求返还税差,税差不开发票只开收据,通过对公户转账,这个相差1%的税差账目怎么处理?
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回答者:禾兑  回答时间:2018-09-13 17:44:06
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回答者:cesko868  回答时间:2018-09-14 09:40:22
首先116720换算为不含税的116720/1.17=99760.68  应交17%的税是99760.68*0.17=16959.31   然后5月过后增值税税率是16% 方法计算同上116720/1.16=100620.68   100620.68*0.16=16099.3  本应该抵扣16959.31 你给客户开了16%的税以后抵扣16099.3  应给客户补16959.31-16099.3 =860.01 不过这种是不合规的。

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