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一般纳税人转小规模纳税人是否补交税金
提问者:ZHF0628    回答数:1     有234人关注    提问时间:2018-11-07 15:12:13    距离该问题结束还有6天11小时
一般纳税人转为小规模纳税人时,库存的原材料及成品是否需要补交税金,应交税金没有余额,如果需要补交应如何计算
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回答者:fhluo  回答时间:2018-11-08 08:22:49
不需要,如果有尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
追问:时间:2018-11-08 09:49:14
请问一下政策依据是什么,现有的库存产品销售按3%开票,原材料正常出库是吗,不用考虑当时是按17%进入抵扣的税金,不存在少缴税的问题吧回复
回复:fhluo 时间:2018-11-08 10:27:16
国家税务总局公告2018年第18号
追问:时间:2018-11-09 11:32:01
那剩余的原材料现在要出库,是否需要把已经抵扣的17%的税做转出处理呢回复
回复:fhluo 时间:2018-11-10 16:24:06
不需要

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