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4月1日以后新税率处理问题
提问者:wdft912085146    回答数:1     有402人关注    提问时间:2019-03-21 10:46:18    该问题已结束
假设一般纳税人2018年购入自用固定资产设备价税合计116万元(价100万,增值税16万),因企业经营问题不需要这些设备,2019年4月以后以价税合计80万价格卖出这些设备,已提折旧3万。 问:开出增值税发票税率是否为13%?增值税申报填列行数?处理分录?
问题补充:2019-03-21 11:27:46
我理解的是4月1日后开出13%的发票,申报填列行数以正常销售货物填列。处理分录为: 购入时:借:固定资产1000000 应交税费-应交增值税(进项税额)160000贷:应付账款1160000 卖出时:借:应收账款-800000贷:固定资产清理 707964.6 应交税费-应交增值税(销项税额)92035.4 清理时:借:固定资产清理970000 累计折旧 30000贷:固定资产1000000 借:营业外支出 262035.4贷:固定资产清理 262035.4.不知道对不对?
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其它答案:共1条
回答者:fhluo  回答时间:2019-03-21 17:38:40
对的,有资产处置损益科目就不用营业外支出科目。

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