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请教一下,假如中介公司D是按(500+100)*5%收服务费,发票是开给包销公司,那么包销公司可以企业所得税前扣除的是多少呢?1,(500+100)*5%?2,100*5%?,还是500*%?,另取得的增值税专用发票的话可以全额抵扣吗?谢谢啦!
提问者:VIP201507290020    回答数:2     有0人关注    提问时间:2019-09-06 09:04:31    距离该问题结束还有5天6小时
请教一下,假如中介公司D是按(500+100)*5%收服务费,发票是开给包销公司,那么包销公司可以企业所得税前扣除的是多少呢?1,(500+100)*5%?2,100*5%?,还是500*%?,另取得的增值税专用发票的话可以全额抵扣吗?谢谢啦!
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回答者:fhluo  回答时间:2019-09-10 21:09:22
一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过以下规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。 其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。
回答者:fhluo  回答时间:2019-09-10 21:14:00
增值税进项税只要不是用于免征增值税项目、简易计税项目、集体福利、个人消费或非正常损失等不得抵扣的情形均可抵扣。

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