培训课程名称：《为您提供第三个赚钱的渠道——税收筹划》
随着市场经济建设的进一步深化，税制建设的不断完善，税收已经构成投资者生产和经营成本的一个重要部分，如何在合法的前提下，合理安排纳税方案从而降低涉税成本？税收筹划作为一门学科应运而生。
课程设计：
1. 将税收筹划意识贯穿于企业营运管理的全过程；
2. 根据现代企业管理的要求和税制特点，建立企业涉税管理机制；
3. 结合学员的实际工作运用能力，以学员为中心介绍税收筹划技术；
4. 综合考虑企业战略发展需求对涉税相关人员的岗位技能进行培训。
课程特色:
适用对象：企业家（董事长、总经理）、财务总监、财务经理和其他涉税人员等。
该课程注重实用性。专家将几十来年在税务管理、税务稽查和涉税服务活动中积累下来的有效的经验与学员一起分享，通过案例分析和讨论，加强学员对税收筹划新学科的理解，帮助学员建立税收筹划意识，提高企业的涉税管理能力，合理安排纳税方案，科学理财，提高培训者的实务操作能力。
通过2天专业培训，学员可以：
1.了解税收筹划基本知识和建立税收筹划意识；
2.了解税收筹划的原则；
3. 掌握筹划筹划的方法和技巧；
4. 提高培训者合理节税的实务操作能力；
5.培训后也可委托经典咨询专家对新客户做税收筹划和最优纳税方案设计（费用另计）。
课程形式：
² 20%理论，50%案例分析，10%小组讨论，20%问题解答。
² 理论讲解深入浅出，案例说明。
² 讲师辅助以生动、活泼的肢体语言。
² 部分理论配以案例讨论，学员现场结合实案分析。
培训纲要与日程安排：
第一天讲前两部分，第二天讲后两部分。上午三小时（休息15分钟），下午三个半小时，休息20分钟。
第一天（上午：9：00－12：00 中间休息15分钟）
第一讲 税收筹划的概念
一、投资活动的税收分析
1、经济活动的结算分析
2、调节利益的闸门——税收
二、税收筹划的概念
1、筹划的含义变化
2、税收筹划
3、企业税收筹划概念
三、税收筹划的政策边界
1、偷税
2、避税
3、避税与税收筹划的联系与区别
四、税收筹划的意义
（中午12：00－13：00午餐时间）
第一天（下午：13：00－16：30 中间休息两次20分钟）
第二讲、税收筹划的原则
一、合法性原则
二、前瞻性原则
三、综合性原则
四、有效性原则
第二天（上午：9：00－12：00 中间休息15分钟）
第三讲 税收筹划的基本方法与技巧
一、影响税负的税制因素
1、课税对象因素
2、税率因素
3、计税依据因素
4、加成和加倍因素
5、税收优惠因素
二、税收筹划的基本方法
1、利用税收优惠政策
免税技术及要点
减税技术及要点
扣除技术及要点
抵免技术及要点
退税技术及要点、
2、利用政策差异
同一课税对象的税种差异
税率差异
同一事项的规定差异
价外费用的机构差异
企业管理的政策差异
3、纳税递延
税收递延的途径
税收递延的途径
4、税负转嫁
5、选择适当的组织形式。
子公司和分公司
分公司与子公司的税收待遇
子公司与分公司的税收筹划
成立合伙制企业及其税收筹划
（中午12：00－13：00午餐时间）
第二天（下午：13：00－16：30 中间休息两次20分钟）
第四讲 税收筹划的风险及防范
一、企业税收筹划风险
1、业务流程的操作风险
2、“按章纳税”的风险
3、对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险
4、对税收政策缺乏系统性把握
二、筹划风险的防范
1、建立税收筹划的风险意识，立足于事先防范。
2、努力提供一个适应税收筹划事业发展的社会环境。
3、及时地、系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内含。
4、加强与当地税务机关的联系，充分了解当地税务征管的特点和具体要求。
答疑解惑。与学员讨论实践中遇到的问题。 |
