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增值税专用发票、普通发票如何开具红字发票?

2017-08-29     来源:山西航天信息 阅读()

红字专票、普票操作流程

  1、增值税专用发票——购方跨月退货或退票且已抵扣,购买方如何处理?

  答:第一步:购方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开――选择“购买方申请”――选择已抵扣(无需填写对应蓝字发票代码和发票号码),点击“确定”进入填开界面开具(注:单价为正数,数量金额为负数),点击打印。

  第二步:购方点击发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表查询导出,选中已填开的信息表,点击上传,5分钟查看“信息表描述”是否审核通过,将信息表编号提供给销方。

  第三步:销方点击发票管理——发票填开——增值税专用发票填开——系统弹出“发票号码”——确认——点红字,直接开具,输入两次信息表编号,点下一步,核实票面信息无误后,点击打印。

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  2、增值税专用发票——销方开具的发票,购方跨月退货或退票且未认证抵扣,如何处理?

  答: 第一步:销方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开--销售方申请——根据实际情况选择理由,选择发票种类,输入对应蓝字发票代码和发票号码,点确定或下一步,提示本张发票可以开红字发票——核实相关信息,点击“确定”进入填开界面(注:单价为正数,数量金额为负数),点击打印。

  第二步:销方点击发票管理--红字发票信息表--红字增值税专用发票信息表查询导出,点击已填开的信息表,点击上传,5分钟查看“信息表描述”是否审核通过。

  第三步:销方点击发票管理——发票填开——增值税专用发票填开--点击红字,选择导入网络下载红字发票信息表,点击下载,选中对应信息表,自动显示发票填开界面。核实票面信息无误后,点击打印。

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  3、增值税普通发票——对方发生退货,增值税普通发票如何开具红字发票?

  答:销方点击发票管理——发票填开——增值税普通发票填开--点击红字,输入发票代码和号码,直接进行开具即可。

附:三证合一填开红字发票信息表注意事项

  1. 购买方变更税号

  (1)若购买方填开红字发票信息表,则信息表上购买方税号填写新税号或旧税号均可,信息表打印的购买方税号和填写的一致。

  (2)若销售方填开红字发票信息表,则信息表上购买方税号只能填写旧税号,信息表打印的购买方税号为旧税号;如果信息表上购买方税号填写新税号,则信息表无法保存。

  2. 销售方变更税号

  (1)若购买方填开红字发票信息表,则信息表上销售方税号填写新税号和旧税号均可,信息表打印的销售方税号统一为新税号。

  (2)由销售方填开红字发票信息表,则信息表上销售方税号只能填写新税号,信息表打印的销售方税号为新税号。

  注:进行此操作需要新旧税号进行关联,具体业务流程建议咨询所属税务机关。

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